出納的工作內容
會計的崗位包括很多，出納也屬于會計崗位，但是出納的和會計的崗位職責是不同的。下面是小編精心整理的出納的工作內容，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
出納的工作內容 篇1
1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
3、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。
4、負責報銷差旅費的工作。
①員工出差分借支和不可借支，若需要借支就務必填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后
由出納發(fā)款。
�、趩T工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名
進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
5、員工工資的發(fā)放。
(1)出納工作細則：工作事項及審驗等程序;失誤防范及糾正程序;現(xiàn)金收付：
�、佻F(xiàn)金收付的'，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)�。若收到假幣予以沒收，由職責人負責。
②現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由職責人負責。
�、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。
�、苊咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符.做好現(xiàn)金結報單.防止現(xiàn)金盈虧.下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
⑤一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊狀況需審批。
�、迒T工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由職責人自負。
(2)銀行賬處理：
①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
�、诿咳战Y出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金.每日下班之前填制結報單。
�、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
④公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。
(3)報銷審核：
�、僭谥Ц蹲C明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字;若無，應補
②附在支付證明單后的原始票據是否有涂改;若有，問明原因或不予報銷.
③正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
�、苤Ц蹲C明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
⑤大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
�、迗箐N資料是否屬合理的報銷;若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批.
�、咧Ц蹲C明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
出納的工作內容 篇2
出納員是專門從事貨幣資金收付的工作人員，如果工作出現(xiàn)了差錯，就會造成必須的經濟損失，甚至是不可挽回的經濟損失。因此，明確出納人員的職責與權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財經法規(guī)，出納員具有以下的職責與權限：
一、出納人員的職責
1.按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴格做到日清日結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2.根據會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格核對有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據所編制的收付款憑證按時間先后順序逐日逐筆地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
3.按照國家外匯管理和結、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。隨著經濟的發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。所以出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯，避免外匯損失。
4.掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。這是施工員考試務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結算漏洞。
5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價證券保管職責制，如發(fā)生短缺，屬于出納員職責的要進行賠償。
6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格規(guī)定使用用途，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
二、出納員的權限
1.維護財經紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
我國《會計法》第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計人員如何維護財經紀律提出具體規(guī)定�！稌嫹ā返倪@些規(guī)定是：
各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計機構、會計人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規(guī)定進行處理；無權自行處理的，應立即向本單位領導人報告，請求查明原因，作來源理。
會計機構、會計人員對違法的收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見，要求處理。單位領導人應當自接到書面意見之日起十日內作出書面決定，并對決定承擔職責。會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔職責。
對嚴重違反損害國家和社會公眾利益的收支，會計機構、會計人員應當向主管單位或者財政、審計、稅務機關報告，接到報告的機關應當負責處理。
2.參與貨幣資金計劃定額管理的權利。
出納員每一天都和貨幣資金打交道，在平日開展工作中務必嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例及實施細則》和《支付結算辦法》。而在執(zhí)行這些法規(guī)規(guī)定時，實際上就是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。
3.管好用好貨幣資金的權利。
出納員掌握著單位貨幣資金的來龍去脈及周轉速度的快慢。因此，出納員應充分發(fā)揮主人翁的意識，為單位提出合理安排利用資金的意見與推薦，及時帶給貨幣資金的使用和周轉信息，這也是出納員義不容辭的職責。
三、出納員應具備的素質要求
出納員直接掌管一個單位的現(xiàn)金和銀行存款，每一天都要與成千上萬的金錢打交道，如果要將公款據為己有或挪作他用，對于出納員來講是有方便的條件和較多的機會。因此，單位對出納員的素質要求都比較高。那么，要想成為一名合格的出納員就應具備哪些具體的素質要求呢？
�。ㄒ唬┗举Y格要求出納員和所有的會計人員一樣，務必持有財政部門頒發(fā)的會計從業(yè)資格證（即會計證）上崗，未取得資格證書的人員不得從事出納工作。此外，還不得偽造、轉借會計證。
�。ǘ┗舅刭|要求
1.要有良好的職業(yè)道德
�。�1）愛崗敬業(yè)。
愛崗敬業(yè)是會計職業(yè)道德的基礎。出納員就應熱愛本職工作，要有不厭其煩的勞動態(tài)度，全身心投入會計事業(yè)，兢兢業(yè)業(yè)，努力鉆研業(yè)務，勤學多思，勤練多問，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。
�。�2）廉潔自律。
廉潔自律是會計職業(yè)道德的前提。因為施工員報名每一天都和貨幣資金打交道，所以，與其他會計人員相比，出納有其特殊性。為此，出納員務必具備良好的職業(yè)道德，樹立正確的人生觀和價值觀，遵紀守法，清正廉潔，公私分明，不貪不占，持續(xù)廉潔自律的優(yōu)秀品質。
�。�3）客觀公正。
出納員在工作過程中，務必遵守各種紀律、法規(guī)、準則和制度，依法辦事，并持續(xù)客觀公正的態(tài)度，實事求是保證帶給的會計信息合法、真實、準確、及時。同時，在自己的工作權限內，堅持原則，正確處理國家、單位和個人的利益關系，自覺抵制各種不正之風，保護單位合法權益不受侵犯。
（4）強化服務。
出納員要樹立服務的思想意識，在處理各種出納業(yè)務時，出納員應盡量做到尊重、原則、主動、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事，虛心向同事學習、請教，重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領導交給的各項任務；遇到自己無法解決的問題，應及時向領導請示；對工作認真負責，不把職責推給他人。主動就是要主動與他人打招呼，主動詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務時，態(tài)度和藹，語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題，不計較他人的`態(tài)度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切可能為他人帶給優(yōu)質的服務。
�。�5）保守秘密。
出納員應當保守本單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位同意外，出納員不得私自向外界帶給或泄露本單位的會計信息。
會計出納的主要工作資料
雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作資料主要有：
1.貨幣資金收支的核算
出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。
日常收支業(yè)務包括現(xiàn)金的收支；銀行存款結算業(yè)務的辦理；負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票、結算憑證、空白收據和有關印章；發(fā)票的開具；其他與貨幣資金有關的行政事宜。
收支業(yè)務的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關的記帳憑證的編制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、發(fā)票領用登記簿及其他與貨幣資金相關的備查簿的登記；出納日報表、銀行存款余額調節(jié)表的編制等。
2.貨幣資金收支的監(jiān)督
貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，務必對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。一名合格的出納人員，應當保證所經手的貨幣資金收支業(yè)務合法、合理，保護單位的經濟利益不受侵害。
出納的工作內容 篇3
工作職能：
收付職能
出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務往來的辦理。這些業(yè)務往來的現(xiàn)金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務的辦理，都務必經過出納人員之手。
反映職能
出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，透過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策帶給所需的完整、系統(tǒng)的經濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
監(jiān)督職能
出納要對企業(yè)的各種經濟業(yè)務，個性是貨幣資金收付業(yè)務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。
管理職能
出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究，為企業(yè)投資決策帶給金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。
工作資料：
�。�1）貨幣資金核算
�、俎k理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。
②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。
�、鄣怯浫沼涃~，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
�、鼙９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。
�、荼９苡嘘P印章，登記注銷支票。
⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。
�。�2）往來結算
�、俎k理往來結算，建立清算制度。
�、诤怂闫渌鶃砜铐棧乐箟馁~損失。
�。�3）工資結算
①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。
�、趯徍斯べY單據，發(fā)放工資獎金
�、圬撠煿べY核算，帶給工資數(shù)據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納職責：
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：
1．按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2．根據會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的'收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。
3．按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。
4．掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員務必遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位狀況的現(xiàn)金和有價證券保管職責制，如發(fā)生短缺，屬于出納員職責的要進行賠償。
6．保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員務必高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續(xù)。
出納的工作內容 篇4
出納文員的工作內容：
1、收取各業(yè)務員上繳的現(xiàn)金銷售款：
1)、收取現(xiàn)金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假幣。
2)、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時與當事人核實。
3)、確認款項、單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。
2、辦理各類付款業(yè)務：
1)、接到手續(xù)完備的單據，以現(xiàn)金或銀行轉帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
2)、辦理網銀轉賬付款業(yè)務時，應及時與收款方聯(lián)系，確認款項收訖。
3)、辦理有關收款業(yè)務。填寫收款憑據，清點現(xiàn)金或其他形式的收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業(yè)務。
4)、及時核對現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現(xiàn)金，保證帳實相符，并隨時接受財務經理的檢查。
5)、每周編制資金日報表，報總經理及運行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項目需特別注明。
6)、做好月末結帳對帳工作，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳形成原因，跟蹤解決。
7)、做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。
8)、完成財務經理交辦的其他工作。
出納文員的工作職責
1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。
2、負責銀行結算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。
3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據，及時盤點登記，保證帳實、帳證相符。
4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的'準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。
5、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現(xiàn)金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。
6、負責發(fā)放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。
7、及時核對現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實相符。
8、控制庫存現(xiàn)金限額，做好庫存現(xiàn)金及各種有價票券、有關印章、發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。
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